披著“國(guó)企”外衣，打著“加工黃金”旗號(hào)，一年內(nèi)，三人向上游黃金企業(yè)收購(gòu)黃金約17噸，采用票貨分離的方式取得進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，為十余家下游企業(yè)虛開發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)46億余元。

11月17日，澎湃新聞（www.loaarchitects.com.cn）記者從上海市閔行區(qū)人民檢察院獲悉，近日，該院以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪對(duì)周某、謝某、黃某等3名犯罪嫌疑人批準(zhǔn)逮捕。

閔行區(qū)檢察院介紹，2018年，犯罪嫌疑人周某的表哥找到他，說是替朋友侯某（另案處理）詢問其有沒有國(guó)企的資源，希望可以借助國(guó)企的招牌合作黃金加工成“合金電解銅”的業(yè)務(wù)。周某想起來自己之前在北京做生意時(shí)，曾結(jié)識(shí)某國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)，遂向該領(lǐng)導(dǎo)介紹了此業(yè)務(wù)。

該領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)一步了解相關(guān)事宜后，覺得這個(gè)業(yè)務(wù)有利可圖，并提出希望周某能出面具體負(fù)責(zé)這塊業(yè)務(wù)。2019年2月，在該領(lǐng)導(dǎo)的授意下，周某來到該公司擔(dān)任副總經(jīng)理的職務(wù)，負(fù)責(zé)黃金“加工”成“合金電解銅”的業(yè)務(wù)。

其間，購(gòu)買黃金的資金由侯某背后的團(tuán)伙負(fù)責(zé)解決，侯某找好上下游相關(guān)企業(yè)后，會(huì)在微信上聯(lián)系周某，并讓周某將公司公章交到侯某團(tuán)伙所在公司簽單。

在組織上下游企業(yè)簽約運(yùn)作的同時(shí)，侯某承諾開完發(fā)票后，將給周某共計(jì)23萬元的好處費(fèi)。在利益的驅(qū)使下，周某決定鋌而走險(xiǎn)，接受侯某所介紹的業(yè)務(wù)模式。

在侯某及背后團(tuán)伙的組織介紹下，周某利用該公司國(guó)企的身份，先后向上游企業(yè)購(gòu)買黃金近15噸（價(jià)稅合計(jì)42億余元）及電解銅約133噸，采用票貨分離的方式取得進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，后通過虛構(gòu)委托加工合同、出入庫(kù)單的方式，制造出黃金和電解銅經(jīng)“加工”成為“合金電解銅”的假象。

最后，在無真實(shí)業(yè)務(wù)、交易的情況下，為十余家下游企業(yè)虛開品名為“合金電解銅”的銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)42億余元，其中稅額5億余元。被虛開的銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票最終經(jīng)下游企業(yè)再次洗票，被虛開為品名“電解銅”的增值稅專用發(fā)票，被次下游的幾十家企業(yè)購(gòu)買、認(rèn)證。

2019年6月，經(jīng)手了數(shù)十億元合同的周某害怕卷入更多禍端，決定辭職回老家。但該公司“虛開巨額發(fā)票”之路仍然在繼續(xù)。同年12月，由中間人黃某介紹，該公司的法律顧問謝某如法炮制，以該公司的名義陸續(xù)采購(gòu)黃金近2噸，在無實(shí)際貨物交易的情況下虛開增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)4億余元。

2020年6月，閔行區(qū)經(jīng)偵支隊(duì)結(jié)合稅務(wù)異常數(shù)據(jù)和樓宇排查后發(fā)現(xiàn)，2019年2月至2020年1月間，位于閔行區(qū)的某國(guó)企公司主營(yíng)業(yè)務(wù)由糧食購(gòu)銷新增為銷售“電解銅”“合金電解銅”等金屬產(chǎn)品，累計(jì)銷售金額40億余元，且購(gòu)銷、委托加工業(yè)務(wù)均在外地，真實(shí)性無法核實(shí)，有虛開增值稅專用發(fā)票的嫌疑。閔行公安分局對(duì)該公司立案?jìng)刹?，由此案發(fā)。

近日，閔行區(qū)檢察院對(duì)3名犯罪嫌疑人批準(zhǔn)逮捕。