主講人：劉尚希（財政部財政科學(xué)研究所所長）

        主題：收入分配中的財經(jīng)政策研討會

        時間：2015年6月7日

        主辦：中國人民大學(xué)出版社

        【編者按】

        關(guān)于收入分配問題，財政部財政科學(xué)研究所所長劉尚希認(rèn)為，利用稅收制度調(diào)整收入分配是無效的。分配問題是一個系統(tǒng)性的問題，它是整個制度體系衍生出來的結(jié)果，要整個制度改革才有效，不是把收入分配問題單獨(dú)拎出來改革就能解決收入分配的問題。收入分配問題要從三個層次考慮，財富的角度，收入的角度和消費(fèi)角度。

        以下是澎湃新聞（www.loaarchitects.com.cn）對劉尚希發(fā)言內(nèi)容的摘錄：

不要過分指望通過稅收制度解決分配問題

        分配問題是社會上最為關(guān)注的，而且往往和社會公平正義聯(lián)系在一起，這個是一個大的問題，我們現(xiàn)在發(fā)展到這個階段，越來越變成了一個難以解決的難題。

        有人講我們收入分配狀況搞成這樣就是稅收沒有發(fā)揮調(diào)節(jié)的作用。大家想想，我們稅收無論在中國，還是在世界，對勞動征稅都是積累稅，對資本征稅都是比例稅。哪個輕？哪個重？毫無疑問積累稅要重，比例稅要輕。為什么勞動要重稅？資本要輕稅？世界上都是這樣做的。

        有人說，我們分配格局搞成這樣，是個人所得稅制度沒有發(fā)揮它的作用，說美國的個人所得稅是世界上最完善的個人所得稅制，它在調(diào)節(jié)美國收入分配過程中發(fā)揮了非常好的作用。

        我們國家個人所得稅整個占稅收入比例不到6%，按照3500元這個起征點(diǎn)測算，以參加勞動的人作為基數(shù)，92%的人是不交稅的。從這些例子可以看出，指望通過稅收發(fā)揮調(diào)節(jié)作用，促進(jìn)分配的公平實際上很難。所以我曾經(jīng)提出一個概念，“稅收調(diào)節(jié)幻覺”，指通過稅收的辦法使收入分配變得更加合理，差距縮小。

        為什么出現(xiàn)這樣的幻覺，這是一種靜態(tài)的考慮，這種條件下有沒有效果？它是一次性有效，從循環(huán)的角度來看它是無效的。所以說我們講所得稅，高收入者征收所得稅，把高收入拉低了，差距縮小了，從統(tǒng)計角度看基尼系數(shù)小了，從靜態(tài)來看可能是這樣的，從動態(tài)看它可能使差距反而擴(kuò)大了，整個西方發(fā)達(dá)國家分配差距在擴(kuò)大。

        所以分配這個問題，從這個角度來看，不要過分指望通過稅收制度解決，通過一些政策手段解決分配的問題這是不可能的。

        我認(rèn)為分配問題是一個系統(tǒng)性的問題，它是整個制度體系衍生出來的結(jié)果，不是靠單一的某幾個政策能解決的。收入分配制度的改革要整個制度改革才有效，不是把收入分配問題單獨(dú)拎出來就改革就能解決收入分配的問題。

        現(xiàn)有的這些分配的理論和政策我認(rèn)為是有問題的，需要反思，這是一個龐大的系統(tǒng)工程。

        第一個不足，重視流量輕視存量，我們談收入分配，收入是個流量的概念，收入是怎么來的呢？很顯然它是取決于你的存量，為什么有錢人更有錢，他有資產(chǎn)，這是他的存量，他投資獲得更多的流量。企業(yè)為什么創(chuàng)造利潤呢？企業(yè)首先有資產(chǎn)，有存量，沒有資產(chǎn)怎么有收入流量呢？現(xiàn)在重視收入流量，在產(chǎn)生流量的存量是怎么分配的這個問題上研究不夠。

        第二個不足，分配理論重視靜態(tài)的描述，忽視動態(tài)的循環(huán)，靜態(tài)來看是收入決定了消費(fèi)，從動態(tài)來看是消費(fèi)決定了收入。收入決定消費(fèi)好理解，有錢消費(fèi)，沒有錢不消費(fèi)，錢多多消費(fèi)，錢少少消費(fèi)，這是自然的邏輯，市場經(jīng)濟(jì)的條件下大家都認(rèn)可這個帳。但是從一個循環(huán)的角度來看一個人為什么會有錢，實際上首先是消費(fèi)，消費(fèi)形成了能力，教育的消費(fèi)，健康的消費(fèi)，這些基本的消費(fèi)決定了他的能力，決定了他能不能參與經(jīng)濟(jì)循環(huán)，他能參與首先他有機(jī)會。參與經(jīng)濟(jì)循環(huán)能力越強(qiáng)掙錢越多，能力越弱轉(zhuǎn)換越少，能力來自消費(fèi)，不是天下掉下來的，我們平時談消費(fèi)的時候很少和能力聯(lián)系起來。其實人的消費(fèi)過程就是能力形成過程，人們進(jìn)行勞動生產(chǎn)再生產(chǎn)的過程。

分配差距從消費(fèi)開始

        如果把經(jīng)濟(jì)從生產(chǎn)到消費(fèi)作為循環(huán)來看，消費(fèi)是一個重點(diǎn)，消費(fèi)多少體現(xiàn)你生產(chǎn)出來的東西，取決于收入，下一個循環(huán)來看取決于你的消費(fèi)，消費(fèi)是起點(diǎn)，你是什么樣的人，什么樣能力的人決定了你收入分配的格局。

        如果你這種群體能力差距很大，勢必衍生出來的結(jié)果就是群體性收入差距也很大，這是很自然的，所以從這點(diǎn)來看消費(fèi)實際上是一個起點(diǎn)，消費(fèi)的狀況決定了收入分配的狀況。

        所以，分配差距是從消費(fèi)開始的，隱藏于消費(fèi)之中。我們現(xiàn)在的理論更多的是直接從收入本身入手，所以我們現(xiàn)在一想到分配問題就可能想到收入分配問題。貧富差距問題不僅僅是一個收入分配問題，對人來說最重要的不是收入，而是消費(fèi)，消費(fèi)它是目的，收入你只是一個手段。從動態(tài)來看，消費(fèi)是一個起點(diǎn)，不是一個結(jié)果。所以這點(diǎn)來講，我們現(xiàn)在要把很多分配的問題從一個消費(fèi)的環(huán)節(jié)去解決。

        所以說，我們因病致貧這些問題，與健康消費(fèi)有關(guān)。農(nóng)村人口作為一個群體，他們的收入狀況遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于城市居民，與他們消費(fèi)狀況有關(guān)，如果不從消費(fèi)入手，你要想矯正分配的差距那是不現(xiàn)實的。其實現(xiàn)在對貧與窮，不是從收入角度定義，而是從消費(fèi)角度定義的，世界銀行定義窮人一天的消費(fèi)是多少，不是說收入多少，消費(fèi)不足一美元就是窮人，我們更加重視消費(fèi)。

        所以現(xiàn)在收入分配問題要從三個層次考慮，財富的角度，收入的角度和消費(fèi)角度，這三個層次缺一不可。

政府如何發(fā)揮作用

        怎么發(fā)揮政府的作用？ 兩個大的層面，一個是制度層面發(fā)揮作用，另一個方面，怎么樣促進(jìn)群體之間的能力差距的縮小。

        產(chǎn)權(quán)制度不完善

        一個是城鄉(xiāng)產(chǎn)權(quán)制度，我們的產(chǎn)權(quán)制度是不完善的，所有權(quán)和產(chǎn)權(quán)是兩個概念，長期以來我們把所有權(quán)和產(chǎn)權(quán)混為一談，產(chǎn)權(quán)的概念是所有權(quán)衍生出來的，但是又超越了所有權(quán)，無論私有制也好，公有制也好，任何所有制都依賴產(chǎn)權(quán)制度，所有制本身和市場經(jīng)濟(jì)之間是沒法對接的。

        過去認(rèn)為公有制無法和市場經(jīng)濟(jì)對接，我們產(chǎn)權(quán)制度不完善，一個是國家所有制，一個是集體所有制，國家所有的東西我們沒有一個完整的制度，我們靠財政權(quán)力支配公共資源和資產(chǎn)。多少人富起來了，靠什么富的？他就是從存量的方面他直接增加了他的財富，不是直接的收入分配。

        公共資源，有人以大白菜價格買了一座礦山，馬上富起來了。煤老板就是用很便宜的價格買煤礦，把煤挖出來，把國家所有的財富轉(zhuǎn)換為私人財富，資產(chǎn)層面直接是一個轉(zhuǎn)換，導(dǎo)致一些人在很短的時間內(nèi)就富起來。

        集體所有制存在問題

        農(nóng)民是沒法積累資產(chǎn)和財富的，農(nóng)民的財富放在一個沒底的桶里面，原地不動可以放東西，一拿起來全漏了。財富制度設(shè)計給他一個沒有底的桶，投到地里面，地有承包權(quán)，現(xiàn)在可以說是有產(chǎn)權(quán)，但是靠種糧食富起來是不可能的，投到住房上面是貶值的，辛辛苦苦在外面打工賺錢蓋房子，房子不能流轉(zhuǎn)，每一年在貶值。城里買一個房子是增值的，農(nóng)民10年前蓋一個房子現(xiàn)在不值多少錢。

        農(nóng)民不能積累財富，這個層面衡量的話，我們城鄉(xiāng)的收入差距似乎縮小了，其實是擴(kuò)大的，比消費(fèi)的差距大得多。農(nóng)村的產(chǎn)權(quán)制度是不完善的，農(nóng)民沒有一個產(chǎn)權(quán)市場，這就導(dǎo)致城鄉(xiāng)差距不斷擴(kuò)大，農(nóng)民的消費(fèi)能力越來越弱，加上公共服務(wù)提供也不到位，農(nóng)民整個群體消費(fèi)能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于城市居民。

        工資制度需要理順

        工資制度是我們當(dāng)前面臨的最說不清楚的一個問題，現(xiàn)在包括企業(yè)的工資制度，國有企業(yè)工資制度，最低工資制度，包括行政機(jī)關(guān)的工資制度，事業(yè)單位的工資制度。我們現(xiàn)在五花八門，吃行政飯的工資說不清楚，事業(yè)單位工資遠(yuǎn)低于公務(wù)員，實際的收入事業(yè)單位比公務(wù)員要高，這不是一種正式的制度安排，正式的制度安排要來改變這種局面。

        經(jīng)濟(jì)學(xué)里面基本的道理，工資的增長不能快于勞動生產(chǎn)率的增長，我們現(xiàn)在在這個問題上很少有這個底線，我們工資的增長可以快于勞動生產(chǎn)率的增長，這塊是需要改革的。

        基本消費(fèi)的平等化

        促進(jìn)基本消費(fèi)的平等化就是促進(jìn)群體基本能力差距縮小，我認(rèn)為社會公平正義體現(xiàn)這個地方。消費(fèi)差距縮小才有真正的社會公平可言，縮小收入分配差距才有前提條件。

        消費(fèi)包括兩塊，一個是私人消費(fèi)，一個公共消費(fèi)，我們現(xiàn)在注重私人消費(fèi)，公共消費(fèi)在現(xiàn)代社會所占比重上升，我們越來越依賴公共消費(fèi)。城市化程度越高，公共化程度越高，我們每一個人的消費(fèi)對公共消費(fèi)程度依賴越高。公共消費(fèi)和私人消費(fèi)有一種擠入效應(yīng)，公共消費(fèi)可以代入私人消費(fèi)，我沒有看到擠入效應(yīng)，公共消費(fèi)作為一個政策的基點(diǎn)，這個方面重視不夠的。

        通過擴(kuò)大公共消費(fèi)，促進(jìn)公共消費(fèi)這種平等化，可以促進(jìn)整個社會基本的消費(fèi)平等化，四個基本，基本營養(yǎng)、基本醫(yī)療、基本教育，基本住房，四個基本實現(xiàn)了，社會的公平正義出來了，人的基本能力，基本素質(zhì)差距會大大的縮小，收入分配差距縮小有了一個前提條件。如果這方面沒有發(fā)揮作用，收入分配這個層面的差距要縮小是不可能的。

        金融制度問題

        現(xiàn)在股票很火爆，有人預(yù)測1萬點(diǎn)，現(xiàn)在炒股票有利于改善分配狀況，有可能惡化這種分配狀況。我提出一個問題來：

        財政不能靠股市支撐，股市它有積極作用，它優(yōu)化資源配置，但是股市是分配差距擴(kuò)大的加速器，很多財富進(jìn)入股市以后，我曾經(jīng)想研究資本市場對收入分配的影響，一直沒有研究出來。股市流行的一個說法 ，10%賺錢的，20%平的，70%賠的，這樣的話股市沒有改善收入分配，潮水漲一樣，潮水退下來的時候就知道誰沒有穿褲子了，不可能永遠(yuǎn)漲下去。

        這就是金融制度問題，我們的金融制度問題也是在存量層面是導(dǎo)致分配差距擴(kuò)大，金融現(xiàn)在改成叫財富管理，大多數(shù)多人財富都是以金融方式存在，買房子現(xiàn)在變成金融的工具，財富金融化，經(jīng)濟(jì)的金融化導(dǎo)致財富金融化，存量層面改變了分配的格局。存量上提出來一個再分配，存量的再分配比收入的再分配更可怕，隱蔽性更強(qiáng)，金融這方面起的作用很大的。

（本文根據(jù)主辦方提供的速記整理，未經(jīng)主講人審訂）