在經(jīng)濟增速持續(xù)放緩、利率處于下行通道、市場流動性趨于寬松和股市匯率波動增加影響下，銀行業(yè)金飯碗的美譽正在松動。全球頂級會計師事務(wù)所之一普華永道9月23日還警告說，銀行業(yè)還將面臨三“拐點”：盈利增速放緩、息差收縮和資產(chǎn)質(zhì)量風險上升。

普華永道最新發(fā)布的《2015年上半年中國銀行業(yè)回顧與展望》報告，通過對中國21家上市銀行(以下稱“上市銀行”)各項指標分析得出此結(jié)論。

銀行業(yè)盈利承壓首當其沖。據(jù)普華永道統(tǒng)計，2015年上半年，上市銀行實現(xiàn)整體凈利潤7228億元，同比（比上年同期）增長2.76%，增速同比下跌8個百分點。其中，五家大型商業(yè)銀行平均增速僅為0.97%；八家股份制商業(yè)銀行平均增速6.45%，首次出現(xiàn)個位數(shù)增長，且八家銀行內(nèi)部差異較為明顯；七家城市商業(yè)銀行平均增速15.24%，與2014年同期相比基本持平。

凈利潤增速放緩的主要原因，其一是占收入主要部分的凈利息收入增長乏力。2015年上半年大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)商行的凈利息收入增速均不超過20%，其二是大幅計提資產(chǎn)減值損失，上半年上市銀行的平均信貸成本為1.26%。

此外，信貸資產(chǎn)質(zhì)量繼續(xù)成為“痛點”。截至2015年6月末，上市銀行總資產(chǎn)規(guī)模達118.34萬億元，較2014年末增長9.59%。其中，上市銀行不良貸款額8578.85億元，較2014年末增加27.12%;不良貸款率1.44%，也較2014年末上升0.23個百分點。不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)“雙升”。

除了不良貸款之外，逾期未減值貸款增加速度也相當之快，從已披露相關(guān)數(shù)據(jù)的上市銀行來看，2015年上半年逾期未減值額達到八千多億元，該數(shù)增速均超過了50%，且逾期未減值貸款率也迅速上升。

逾期未減值貸款往往是不良貸款的前兆，普華永道警告稱，如這些貸款中的部分或全部轉(zhuǎn)化為不良，銀行的質(zhì)產(chǎn)質(zhì)量將承受更大的壓力。資產(chǎn)質(zhì)量風險有待進一步顯現(xiàn)。

為了化解不良資產(chǎn)風險，普華永道建議應(yīng)積極“盤活”不良資產(chǎn)，豐富市場參與主體，并探索證券化等新型處置方式。

“上市銀行的不良資產(chǎn)目前仍主要停留在其資產(chǎn)負債表上，且處置方式及市場參與主體都不夠豐富，不利于化解資產(chǎn)質(zhì)量風險。建議相關(guān)政策導(dǎo)向應(yīng)從’盤活’不良資產(chǎn)的角度，進一步開放市場，吸引民營、甚至外資機構(gòu)進入，同時鼓勵探索證券化等新型的處置方式?！逼杖A永道中國金融機構(gòu)服務(wù)部合伙人姜昆建議。 

除了盤活不良資產(chǎn)，普華永道中國金融業(yè)主管合伙人容顯文認為，銀行業(yè)應(yīng)進一步積極跟進國家戰(zhàn)略、豐富市場主體，差異化經(jīng)營。商業(yè)銀行應(yīng)積極跟進政府提出的“一帶一路”和《中國制造2025》等戰(zhàn)略，對內(nèi)支援企業(yè)落實產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、工業(yè)升級；對外則要加快國際化布局，為符合“一帶一路”戰(zhàn)略的國內(nèi)企業(yè)和項目提供資金，協(xié)助他們“走出去”。

“從金融業(yè)長遠發(fā)展的角度來看，當下國內(nèi)正在興起的互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)，以及剛起步的民營銀行，將是對國內(nèi)金融生態(tài)的很好補充?；ヂ?lián)網(wǎng)金融監(jiān)管原則頒布后，應(yīng)盡快出臺細化的規(guī)則；也希望監(jiān)管者能對于互聯(lián)網(wǎng)金融更具包容性，做到既控制風險，又不制約這些新型金融機構(gòu)的發(fā)展空間，確保他們能公平、機會均等地參與市場競爭?！比蒿@文補充道。