證監(jiān)會進一步規(guī)范IPO輔導相關工作。

9月30日晚間，證監(jiān)會表示，為落實相關要求，進一步規(guī)范輔導相關工作，充分發(fā)揮派出機構屬地監(jiān)管優(yōu)勢，壓實中介機構責任，從源頭提高上市公司質量，積極為全市場穩(wěn)步推進注冊制改革創(chuàng)造條件，研究制定了《首次公開發(fā)行股票并上市輔導監(jiān)管規(guī)定》（以下簡稱“《規(guī)定》”）。

證監(jiān)會指出，《規(guī)定》自公布之日起施行。

具體來看，《規(guī)定》共27條，對IPO的輔導驗收內(nèi)容、輔導驗收方式、輔導工作時點及時限等方面做出了具體規(guī)定。

那么，輔導機構在對擬申請IPO的公司開展輔導工作時，輔導內(nèi)容有哪些？輔導工作的開展有何規(guī)定？當下處在不同輔導階段的企業(yè)該如何適用《規(guī)定》？澎湃新聞（www.loaarchitects.com.cn）記者梳理了五方面要點。

要點一：輔導四方面內(nèi)容

關于輔導驗收內(nèi)容，《規(guī)定》要求了四方面：一是輔導機構輔導計劃和實施方案的執(zhí)行情況。

二是輔導機構督促輔導對象規(guī)范公司治理結構、會計基礎工作、內(nèi)部控制制度情況，指導輔導對象對存在問題進行規(guī)范的情況。

三是輔導機構督促輔導對象及其相關人員掌握發(fā)行上市、規(guī)范運作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責任、義務以及法律后果情況。

四是輔導機構引導輔導對象及其相關人員充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關監(jiān)管要求情況。

《規(guī)定》表示，輔導工作應當促進輔導對象具備成為上市公司應有的公司治理結構、會計基礎工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法治意識。

《規(guī)定》要求，輔導驗收應當對輔導機構輔導工作的開展情況及成效作出評價，但不對輔導對象是否符合發(fā)行上市條件作實質性判斷。

要點二：輔導期原則上不少于三個月，驗收工作完成函的有效期為十二個月

關于輔導工作時點及時限。《規(guī)定》指出，輔導期原則上不少于三個月。同時，驗收機構輔導驗收工作用時不得超過二十個工作日，輔導機構補充、修改材料的時間不計算在內(nèi)。

《規(guī)定》表示，驗收工作完成函的有效期為十二個月，超期未提交首次公開發(fā)行并上市申請的，應當重新履行輔導及輔導驗收程序。

此外，關于輔導驗收的方式，《規(guī)定》指出，驗收機構應當采取審閱輔導驗收材料、現(xiàn)場走訪輔導對象、約談有關人員、查閱公司資料、檢查或抽查保薦業(yè)務工作底稿等方式進行輔導驗收。

要點三：尚未完成輔導備案的，輔導機構需按照《規(guī)定》要求準備或補充備案材料

證監(jiān)會相關部門負責人就發(fā)布《規(guī)定》答記者問時表示，《規(guī)定》已正式發(fā)布實施，以其發(fā)布實施當日輔導機構是否提交輔導驗收材料進行“新老劃斷”適用。

具體而言，對于尚未完成輔導備案的輔導對象，輔導機構需按照《規(guī)定》要求準備或補充備案材料，并履行后續(xù)程序。

而對于已完成輔導備案，尚在輔導過程中的輔導對象，輔導機構需按照《規(guī)定》要求開展輔導工作并定期更新輔導工作進展情況報告。

對于已提交輔導驗收材料的輔導對象，各派出機構按照原做法執(zhí)行。

要點四：輔導期內(nèi)未按期更新輔導工作進展情況報告超過二次，視為撤回輔導備案

《規(guī)定》指出，輔導期內(nèi)輔導協(xié)議終止的，輔導機構應當于輔導協(xié)議終止后五個工作日內(nèi)，向驗收機構提出撤回輔導備案。

《規(guī)定》強調，輔導期內(nèi)，輔導機構未按期更新輔導工作進展情況報告超過二次的，視為撤回輔導備案。

同時，《規(guī)定》表示，輔導期內(nèi)，增加、減少或更換輔導機構的，變更后的輔導機構書面認可原輔導機構輔導工作，并重新輔導備案后，輔導期可以連續(xù)計算。

要點五：實現(xiàn)輔導材料提交、公文出具、信息共享等工作電子化

在科技監(jiān)管方面，《規(guī)定》做出了具體要求。

《規(guī)定》表示，驗收機構應當利用輔導監(jiān)管系統(tǒng)開展輔導監(jiān)管工作，實現(xiàn)輔導材料提交、輔導公文出具、信息共享等工作的電子化，并向社會公開輔導及輔導監(jiān)管信息。

同時，為了方便輔導對象、輔導機構準確掌握輔導各環(huán)節(jié)提交材料具體要求，證監(jiān)會在輔導監(jiān)管系統(tǒng)中制定了輔導備案、輔導驗收等環(huán)節(jié)的材料模板，并將結合實踐情況，通過輔導監(jiān)管系統(tǒng)逐步完善輔導各環(huán)節(jié)提交材料的格式和具體要求，滿足市場主體預期，確保相關制度安排能夠一體執(zhí)行。

證監(jiān)會相關部門負責人在答記者問中表示，按照《規(guī)定》，各派出機構將通過中國證監(jiān)會政務服務平臺向社會公開輔導監(jiān)管信息，具體包括輔導備案報告、輔導工作進展情況報告、輔導情況報告以及其他與輔導對象相關的基本信息。

在《規(guī)定》發(fā)布實施前，輔導機構已按照相關派出機構要求提交并已公示的信息，無需按照《輔導監(jiān)管規(guī)定》調整格式并重復提交和公示。