近年民間借貸行為異?；钴S，但由于發(fā)展模式等的不規(guī)范，不可避免存在一些負(fù)面問(wèn)題，其中核心問(wèn)題就在于法律保護(hù)的民間借貸利率上限究竟是多少。

針對(duì)公眾普遍關(guān)注民間借貸利率的法律保護(hù)上限問(wèn)題，江蘇省高級(jí)人民法院官方微信公號(hào)6月14日轉(zhuǎn)發(fā)一篇來(lái)自省內(nèi)基層法院的文章釋疑。

文章稱(chēng)，去年1月1日施行的最高人民法院相關(guān)規(guī)定，將民間借貸利率與LPR（貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率）掛鉤，把民間借貸的利率保護(hù)上限由固定值年利率24%變?yōu)楹贤闪r(shí)同期LPR的四倍。目前最新一期一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率為今年4月20日公布的年利率3.7%，那么自4月20日起成立的借款合同利率保護(hù)上限已經(jīng)變成年利率14.8%。

文章回顧，1991年，最高人民法院頒布了《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見(jiàn)》，其中第六條規(guī)定，“民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況具體掌握，但最高不得超過(guò)銀行同類(lèi)貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù)?！痹摋l文首次對(duì)借款利率進(jìn)行具體規(guī)定，同時(shí)引入了“銀行同類(lèi)貸款利率的四倍”這一概念，這在之后的20多年間對(duì)我國(guó)民間借貸行為產(chǎn)生重大影響。

2015年9月1日起，《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》開(kāi)始施行，其中第二十六條規(guī)定，“借貸雙方約定的利率未超過(guò)年利率24%，出借人請(qǐng)求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。借貸雙方約定的利率超過(guò)年利率36%，超過(guò)部分的利息約定無(wú)效。借款人請(qǐng)求出借人返還已支付的超過(guò)年利率36%部分的利息的，人民法院應(yīng)予支持?！?/p>

該規(guī)定中首次將民間借貸利率保護(hù)上限確定為固定值年利率24%，對(duì)應(yīng)人們?nèi)粘＝栀J往來(lái)經(jīng)常提及的“月息2分”。同時(shí)，該條文在法定之債外規(guī)定了自然之債，即當(dāng)事人約定年利率在24%到36%之間，對(duì)所涉?zhèn)鶆?wù)當(dāng)事人自愿履行完畢的，法院不予干涉。

2020年8月18日，最高人民法院對(duì)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》進(jìn)行了第一次修正，將第二十六條更改為 “出借人請(qǐng)求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持，但是雙方約定的利率超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍的除外?！?/strong>

一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率，是指中國(guó)人民銀行授權(quán)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心自2019年8月20日起每月發(fā)布的一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率。這次修正將民間借貸利率與LPR（貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率）掛鉤，把民間借貸的利率保護(hù)上限由固定值年利率24%變?yōu)楹贤闪r(shí)同期LPR的四倍，因LPR理論上每個(gè)月都可能會(huì)變化，因此民間借貸利率上限也可能每個(gè)月都會(huì)變化。

文章分析稱(chēng)，以同期LPR的四倍為標(biāo)準(zhǔn)確定民間借貸利率的司法保護(hù)上限，取代原《規(guī)定》中“以24%和36%為基準(zhǔn)的兩線(xiàn)三區(qū)”的規(guī)定，大幅度降低民間借貸利率的司法保護(hù)上限，促進(jìn)民間借貸利率逐步與我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際水平相適應(yīng)。以2020年7月20日發(fā)布的一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率 3.85%的4倍計(jì)算為例，民間借貸利率的司法保護(hù)上限為15.4%，相較于過(guò)去的24%和36%有較大幅度的下降。

據(jù)文章稱(chēng)，最新的修正案自2021年1月1日起施行，以2020年 8月20日作為分界線(xiàn)，將民間借貸利率進(jìn)行了分段處理，即 2020年8月20日之后新受理的一審民間借貸案件，借貸合同成立于2020年8月20日之前，可以適用當(dāng)時(shí)的司法解釋計(jì)算自合同成立到2020年8月19日的利息，對(duì)應(yīng)的利率上限仍為年利率24%；對(duì)于自2020年8月20日起的利息部分，對(duì)應(yīng)的利率上限為2020年8月20日適用的LPR的四倍即為年利率15.4%。