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因在執(zhí)業(yè)西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司（下稱“華鈺礦業(yè)”，601020）的相關(guān)項目中存在問題，中信證券（600030）和國開證券雙雙被罰。

4月6日，西藏證監(jiān)局發(fā)布公告稱，中信證券作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項目保薦機(jī)構(gòu)，在2017年至2018年6月持續(xù)督導(dǎo)工作中，存在對關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查不到位等兩方面問題，因此對中信證券出具警示函。

“國開證券作為華鈺礦業(yè)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項目的保薦機(jī)構(gòu)，在2018年至2019年7月保薦工作中，存在對主要客戶背景調(diào)查不到位等四方面問題，我局決定對國開證券采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)督管理措施。”西藏證監(jiān)局進(jìn)一步指出。

中信證券被出具警示函

西藏證監(jiān)局表示，經(jīng)查，中信證券作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項目保薦機(jī)構(gòu)，在2017年至2018年6月持續(xù)督導(dǎo)工作中存在兩方面問題。

“一是對關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查不到位，未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎并開展審慎核查，未能督導(dǎo)發(fā)行人有效防止關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資金?！蔽鞑刈C監(jiān)局稱，“首先，中信證券項目組于2017年5月10日對華鈺礦業(yè)開展定期現(xiàn)場檢查，中信證券在檢查報告中未對華鈺礦業(yè)2017年關(guān)聯(lián)交易情況發(fā)表恰當(dāng)?shù)暮瞬橐庖姟Ｍ瑫r，工作底稿中未見關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查的支撐材料，未對關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查結(jié)論形成證據(jù)支撐?！?/p>

西藏證監(jiān)局進(jìn)一步指出，其次，2018年4月20日，中信證券項目組開展了專項現(xiàn)場檢查，在檢查過程中未對華鈺礦業(yè)關(guān)聯(lián)交易制度執(zhí)行、內(nèi)部控制以及是否存在其他未披露關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易履行審慎核查程序。

“二是對銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分，未采取充分的核查程序。中信證券項目組在持續(xù)督導(dǎo)期間，未針對銷售收入增長及主要客戶結(jié)構(gòu)變化進(jìn)行必要的關(guān)注，未對華鈺礦業(yè)2017年銷售收入采取充分的核查程序，未對主要客戶結(jié)構(gòu)變化情況進(jìn)行詳細(xì)分析并履行進(jìn)一步核查程序?！蔽鞑刈C監(jiān)局表示。

西藏證監(jiān)局稱，中信證券上述行為違反了相關(guān)規(guī)定。徐欣、宋永新作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項目持續(xù)督導(dǎo)工作的簽字保薦代表人，對相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

“根據(jù)相關(guān)規(guī)定，我局決定對中信證券及徐欣、宋永新采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。你們應(yīng)引以為戒，認(rèn)真查找和整改問題，建立健全投行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工作流程和操作規(guī)范，勤勉盡責(zé)，切實提升投行業(yè)務(wù)質(zhì)量?！蔽鞑刈C監(jiān)局強(qiáng)調(diào)。

國開證券被采取監(jiān)管談話措施

另一家券商國開證券方面，西藏證監(jiān)局表示，經(jīng)查，國開證券作為華鈺礦業(yè)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項目的保薦機(jī)構(gòu)，在2018年至2019年7月的保薦工作中，共存在四方面問題。

“一是對主要客戶背景調(diào)查不到位。未見相關(guān)背景調(diào)查工作底稿，未發(fā)現(xiàn)西藏開恒實業(yè)有限公司、西藏誠康物資有限公司與華鈺礦業(yè)大股東西藏道衡投資有限公司在2016年工商年報信息中預(yù)留電話、電子郵箱相同等情況?！蔽鞑刈C監(jiān)局表示。

西藏證監(jiān)局指出，二是訪談程序執(zhí)行不到位。一方面，是對主要客戶訪談流于形式，未對客戶進(jìn)行實地走訪。另一方面，是對主要客戶訪談抽樣選取不合理，抽取訪談客戶采取簡單隨機(jī)方法，未充分考慮客戶重要性水平。

“三是未對函證程序保持必要的控制。工作底稿中僅保留回函結(jié)果，未見對應(yīng)收賬款和銷售收入函證過程進(jìn)行控制的相關(guān)記錄文件，未留存回函快遞運單?！蔽鞑刈C監(jiān)局進(jìn)一步指出，“四是對應(yīng)收賬款增長原因核查不充分。未對客戶授信額度變化進(jìn)行詳細(xì)分析，也未向華鈺礦業(yè)核實相關(guān)原因?！?/p>

西藏證監(jiān)局稱，國開證券上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會令第137號）第四條的規(guī)定。胡敏、田建橋作為華鈺礦業(yè)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項目簽字保薦代表人，對相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

“根據(jù)相關(guān)規(guī)定，我局決定對國開證券及胡敏、田建橋采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)督管理措施?！蔽鞑刈C監(jiān)局表示。

華鈺礦業(yè)2021年凈利潤增長108.13%

官網(wǎng)資料顯示，華鈺礦業(yè)成立于2002年，注冊資金5.55億元。公司現(xiàn)有員工360人，下設(shè)3個分公司、8個子公司和2個跨國合資公司。2016年3月16日，華鈺礦業(yè)在上海證券交易所上市，是西藏自治區(qū)第13家上市公司。

業(yè)務(wù)方面，華鈺礦業(yè)主要從事固體礦產(chǎn)勘察和鉛、鋅、銅、銻、金、銀等有色金屬的開采、加工、銷售以及貿(mào)易業(yè)務(wù)。

股權(quán)方面，Wind資料顯示，目前華鈺礦業(yè)持股比例在5%以上的大股東，分別為西藏道衡投資有限公司、青海西部稀貴金屬有限公司，持股比例分別為16.27%、11.19%。

業(yè)績方面，華鈺礦業(yè)2021年雖然營收同比（與前一年同期相較）下滑40.80%，但凈利潤結(jié)束了連續(xù)3年的減少，同比增長了108.13%，實現(xiàn)1.51億元。

而在2018年至2020年，華鈺礦業(yè)則是營收連續(xù)增長，分別增加了26.57%、32.69%、56.58%，但凈利潤出現(xiàn)持續(xù)下滑，分別減少了26.23%、44.28%、42.16%。

截至4月6日收盤，華鈺礦業(yè)收報14.91元/股，漲0.68%。