因北京藍(lán)色星際科技股份有限公司（下稱“藍(lán)色星際”）在北京證券交易所（下稱“北交所”）IPO過(guò)程中存在違規(guī)，不僅導(dǎo)致藍(lán)色星際及公司董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人被警示，也讓中介機(jī)構(gòu)華興證券有限公司（下稱“華興證券”）和天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（下稱“天健所”）的相關(guān)負(fù)責(zé)人被北交所“點(diǎn)名”。

近日，北交所發(fā)布自律監(jiān)管措施決定書(shū)稱，經(jīng)查明，藍(lán)色星際2021年度、2022年1月至9月存在外購(gòu)服務(wù)器銷售業(yè)務(wù)，主要業(yè)務(wù)模式為發(fā)行人自供應(yīng)商采購(gòu)服務(wù)器后，產(chǎn)品直接由供應(yīng)商或第三方物流公司發(fā)貨至最終用戶，實(shí)物未經(jīng)過(guò)發(fā)行人及發(fā)行人的客戶。

“藍(lán)色星際發(fā)行在審期間，將上述交易收入確認(rèn)方式由總額法更正為凈額法。因上述事項(xiàng)調(diào)整影響2021年?duì)I業(yè)收入-3403.30萬(wàn)元，影響比例為-7.76%；調(diào)整影響2022年1月至9月?tīng)I(yíng)業(yè)收入-4038.73萬(wàn)元，影響比例為-11.67%?！北苯凰M(jìn)一步指出。

北交所表示，藍(lán)色星際的上述行為不符合發(fā)行上市申請(qǐng)文件和信息披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的要求，違反了相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。董事長(zhǎng)肖剛、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人商燕未能勤勉盡責(zé)，未能保證發(fā)行上市申請(qǐng)文件所披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，對(duì)上述事項(xiàng)負(fù)有責(zé)任。

“鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，對(duì)藍(lán)色星際、肖剛、商燕采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案?！北苯凰M(jìn)一步指出，“你方應(yīng)當(dāng)充分重視上述問(wèn)題，保證發(fā)行上市申請(qǐng)文件和信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，杜絕上述問(wèn)題再次發(fā)生。否則，本所將進(jìn)一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分?！?/p>

值得一提的是，藍(lán)色星際北交所IPO的保薦人和會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)負(fù)責(zé)人，也因此被警示。

北交所發(fā)布《關(guān)于對(duì)肖楚男、王琬瑩采取自律監(jiān)管措施的決定》稱，肖楚男、王琬瑩作為藍(lán)色星際項(xiàng)目簽字保薦代表人，未能通過(guò)全面核查驗(yàn)證在申報(bào)前發(fā)現(xiàn)并處理前述會(huì)計(jì)錯(cuò)報(bào)事項(xiàng)，未能勤勉盡責(zé)，違反了相關(guān)規(guī)定，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)負(fù)有責(zé)任。對(duì)肖楚男、王琬瑩采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

藍(lán)色星際招股書(shū)資料顯示，肖楚男、王琬瑩來(lái)自華興證券，是簽字保薦代表人。

此外，北交所還下發(fā)了《關(guān)于對(duì)何降星、徐毅、曹小琳采取自律監(jiān)管措施的決定》，表示何降星、徐毅、曹小琳作為藍(lán)色星際項(xiàng)目簽字會(huì)計(jì)師，未能勤勉盡責(zé)，違反了相關(guān)規(guī)定，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)負(fù)有責(zé)任。

“鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，對(duì)何降星、徐毅、曹小琳采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案?！北苯凰赋?。

藍(lán)色星際招股書(shū)資料顯示，何降星、徐毅、曹小琳等3人均來(lái)自天健所，為經(jīng)辦會(huì)計(jì)師。

招股書(shū)資料顯示，藍(lán)色星際是一家安消防物聯(lián)產(chǎn)品及安消防物聯(lián)管理整體解決方案的綜合提供商。開(kāi)發(fā)了安消一體化物聯(lián)管理平臺(tái)及攝像機(jī)、錄像機(jī)、服務(wù)器、一體機(jī)等百余款產(chǎn)品，提供門禁、對(duì)講、顯示、智慧消防、智慧用電、物聯(lián)感知等周邊產(chǎn)品，并提供軟件開(kāi)發(fā)、平臺(tái)部署、運(yùn)維等落地服務(wù)。

業(yè)績(jī)方面，2019至2021年度，藍(lán)色星際的營(yíng)收分別為3.04億元、3.47億元、4.38億元；毛利率分別為53.82%、51.71%、53.01%；歸母凈利潤(rùn)分別為5500.95萬(wàn)元、6635.90萬(wàn)元、7897.49萬(wàn)元。

本次發(fā)行前，藍(lán)色星際持股比例在5%以上的股東共有6家，分別為肖剛、劉勁青、丹江口投資、深圳領(lǐng)信基石、北京中域、上海國(guó)君，持股比例分別為23.62%、12.82%、8.16%、6.23%、6.12%、6.11%。