北京市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司（下稱(chēng)“北京國(guó)資公司”）“入主”瑞信證券（中國(guó)）有限公司（下稱(chēng)“瑞信證券 ”）獲證監(jiān)會(huì)9項(xiàng)反饋。

11月8日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布公告，對(duì)瑞信證券變更主要股東和實(shí)際控制人申請(qǐng)?zhí)岢鼍艞l反饋意見(jiàn)，并要求瑞信證券在30個(gè)工作日內(nèi)逐項(xiàng)落實(shí)。

整體來(lái)看，反饋意見(jiàn)對(duì)北京國(guó)資公司、瑞士銀行股份有限公司（下稱(chēng)“瑞士銀行”）、瑞銀集團(tuán)都提出了要求。例如，證監(jiān)會(huì)要求北京國(guó)資公司結(jié)合2023年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表就是否符合上述規(guī)定進(jìn)行論證。

同時(shí)，證監(jiān)會(huì)要求瑞士銀行補(bǔ)充完善相關(guān)指標(biāo)排名情況，并補(bǔ)充瑞士金融市場(chǎng)監(jiān)管局出具的說(shuō)明，瑞銀集團(tuán)則需補(bǔ)充完善2023年審計(jì)報(bào)告附注部分等。

北京國(guó)資公司財(cái)務(wù)報(bào)表需論證

具體來(lái)看，證監(jiān)會(huì)對(duì)瑞信證券變更主要股東和實(shí)際控制人申請(qǐng)文件，合計(jì)提出了九方面的反饋意見(jiàn)，其中的第一到第四條均聚焦北京國(guó)資公司，包括要求說(shuō)明的補(bǔ)充財(cái)務(wù)情況以及公司治理方案等。

一是《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》規(guī)定，證券公司持股5%以上股東應(yīng)當(dāng)不存在或有負(fù)債達(dá)到凈資產(chǎn)50%的情形。北京國(guó)資公司應(yīng)結(jié)合2023年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表就是否符合上述規(guī)定進(jìn)行論證。

二是《關(guān)于加強(qiáng)非金融企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，非金融企業(yè)控股金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)“年終分配后凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的40%”。證監(jiān)會(huì)關(guān)注到，北京國(guó)資公司2024年3月末與2023年末相比，負(fù)債大幅減少。北京國(guó)資需提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于變動(dòng)較大的具體原因的說(shuō)明。

三是《證券公司股權(quán)管理規(guī)定》第八條規(guī)定，證券公司第一大股東、控股股東應(yīng)當(dāng)對(duì)證券公司可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)的情況，制定合理有效的風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。北京國(guó)資公司制定的瑞信證券風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案較為原則，未明確風(fēng)險(xiǎn)處置職責(zé)分工、程序以及具體可行的措施，處置預(yù)案提及“北京國(guó)資公司將配合公司通過(guò)應(yīng)急資金計(jì)劃中所列出的補(bǔ)救方案化解風(fēng)險(xiǎn)”，但未見(jiàn)相關(guān)計(jì)劃及補(bǔ)救方案，需進(jìn)一步完善。

四是北京國(guó)資2024年第3次董事會(huì)議案顯示“后繼報(bào)送的約束性報(bào)價(jià)函將以上級(jí)批復(fù)意見(jiàn)為生效條件”。北京國(guó)資公司需補(bǔ)充提交上級(jí)批復(fù)意見(jiàn)。

瑞士銀行需補(bǔ)充誠(chéng)信合規(guī)情況和財(cái)務(wù)指標(biāo)

證監(jiān)會(huì)給出的反饋意見(jiàn)中，第五至第九條主要聚焦瑞士銀行、瑞銀集團(tuán)的財(cái)務(wù)情況。

五是根據(jù)法律意見(jiàn)書(shū)，瑞士銀行所涉部分案件尚在進(jìn)行中，部分案件及監(jiān)管處罰已完成整改，但未明確說(shuō)明哪些案件已完成整改，也未分析相關(guān)違法違規(guī)行為的性質(zhì)、嚴(yán)重程度；且證監(jiān)會(huì)關(guān)注到，相關(guān)刑事案件已定罪，僅罰金與損害賠償金部分尚在審理過(guò)程中。

因此，需請(qǐng)律師事務(wù)所結(jié)合相關(guān)事項(xiàng)的性質(zhì)、嚴(yán)重程度與整改情況等，論證瑞士銀行相關(guān)案件是否屬于“最近3年存在重大違法違規(guī)記錄或者重大不良誠(chéng)信記錄；因故意犯罪被判處刑罰、刑罰執(zhí)行完畢未逾3年；因涉嫌重大違法違規(guī)正在被調(diào)查或者處于整改期間”的情形。

六是《外商投資證券公司管理辦法》第六條規(guī)定，外商投資證券公司的境外股東，應(yīng)當(dāng)“近3年各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)符合所在國(guó)家或者地區(qū)法律的規(guī)定和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求”“近3年未受到所在國(guó)家或者地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者行政、司法機(jī)關(guān)的重大處罰，無(wú)因涉嫌重大違法違規(guī)正受到有關(guān)機(jī)關(guān)調(diào)查的情形”。第八條規(guī)定，境外股東應(yīng)當(dāng)提交境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的其符合上述要求的監(jiān)管意見(jiàn)，提交“近3年業(yè)務(wù)規(guī)模、收入、利潤(rùn)居于國(guó)際前列”的證明文件。

證監(jiān)會(huì)關(guān)注到，瑞士金融市場(chǎng)監(jiān)管局未就瑞士銀行“最近3年”的誠(chéng)信合規(guī)情況和財(cái)務(wù)指標(biāo)情況發(fā)表意見(jiàn)，瑞士銀行也僅提供了2023年區(qū)域排名情況。因此，瑞士銀行需補(bǔ)充完善相關(guān)指標(biāo)排名情況，并補(bǔ)充瑞士金融市場(chǎng)監(jiān)管局出具的說(shuō)明。

七是需提供瑞士銀行合并瑞信銀行后存續(xù)主體經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表，如按照境外相關(guān)規(guī)定不需單獨(dú)編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，請(qǐng)說(shuō)明理由，并提交經(jīng)審計(jì)的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

八是瑞銀集團(tuán)2023年審計(jì)報(bào)告附注部分不完整，僅提供了“撥備及或有負(fù)債”的附注，需補(bǔ)充完善。

九是根據(jù)申請(qǐng)材料，證監(jiān)會(huì)表示，此次股權(quán)變更后，瑞士銀行可能不提名董事。為充分發(fā)揮中小股東的監(jiān)督制衡作用，建議完善。

6月24日，方正證券股份有限公司（方正證券，601901）公告稱(chēng)，擬向北京國(guó)資公司轉(zhuǎn)讓所持參股公司瑞信證券49%的股權(quán)，轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)為8.85億元。同日，瑞銀也宣布，將向北京國(guó)資公司出售所持有的瑞信證券36.01%股權(quán)，對(duì)價(jià)為9135萬(wàn)美元（6.505億元）。交易完成后，北京國(guó)資公司和瑞士銀行將分別持有瑞信證券85.01%和14.99%的股權(quán)。